第一章:财务管理制度

第一条 财务部工作职能

岗位设置:会计主管、出纳

主要职能:

1、 处理公司的各项工程核算、资金调度、费用监控、财务管理工作,

2、 贯彻公司的财务制度,制定、监督落实各项财务计划,

3、 协同业务部门管理往来账款,

4、 协调当地工商税务机关关系,

5、 按时提供各种财务报表。

第二条 岗位职责

(一)  会计人员岗位职责

严格遵守国家各项财务制度,维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。

按规定记账、核算、结账,做到手续完备,内容真实,数字准确、账目清楚,日清月结,按期报账。

合理使用资金,加强资金管理,做好结算工作,控制费用开支,提高资金使用率。

定期清查公司所属财产物资,按规定办理财产物资的登记、收发、领退手续。

正确填制和严格审核会计凭证,为账簿记录提供可靠依据,及时、正确地登记记录各种账簿。

定期对账,做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。

按期结账,以便提供为编制有关会计报表所需数字,保证报表的完整性、正确性、及时性。

妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料,防止丢失毁损。

定期检查、分析经营情况,及时提出合理化建议,使会计工作有序、协调的配合公司其他经济管理工作的完成。

(二)出纳人员工作职责

严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好资金。

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。 现  金的账面余额须同实际库存现金核对,银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对。月末编制“银行存款余额调节表”。

保管好库存现金,每日盘点库存现金,库存现金不能超过规定的限额,不得坐支和挪用现金,不得以白条抵库。

公司保险柜密码须严加保密,保险柜钥匙不得转交他人。

妥善保管财务印章,严格按照用途使用公司印章,支票、财务印章分开管理。支票不得签发空白支票和远期支票,支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。

严格管理空白发票、空白收据和空白支票,专设登记簿登记记录,认真办理领用登记手续。

支付各种款项前,必须审核原始票据,严格审查每项经济内容手续是否完备和合法,金额是否正确,是否符合审批程序,是否符合权限审批范围内的签字。对于不符合规定的款项财务人员有权拒付。

不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。

收到现金要开收据,收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改,并及时存入银行。

第三条 现金管理

设置“现金日记账”,每日下班前由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。

出纳人员到银行提取现金,应填写《现金支票使用登记簿》(见附件表单)写明用途、金额,经负责人批准后方可提取。

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