公司财务管理制度范本：建筑工程企业财务管理制度-44页

第一章：财务管理制度

第一条 财务部工作职能

岗位设置：会计主管、出纳

主要职能：

1、 处理公司的各项工程核算、资金调度、费用监控、财务管理工作，

2、 贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划，

3、 协同业务部门管理往来账款，

4、 协调当地工商税务机X关系，

5、 按时提供各种财务报表。

第二条 岗位职责

（一）  会计人员岗位职责

严格遵守国J各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。

按规定记账、核算、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。

合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制费用开支，提高资金使用率。

定期清查公司所属财产物资，按规定办理财产物资的登记、收发、领退手续。

正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记记录各种账簿。

定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。

按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性。

妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。

定期检查、分析经营情况，及时提出合理化建议，使会计工作有序、协调的配合公司其他经济管理工作的完成。

（二）出纳人员工作职责

严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好资金。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 现  金的账面余额须同实际库存现金核对，银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对。月末编制“银行存款余额调节表”。

保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。

公司保险柜密码须严加保密，保险柜钥匙不得转交他人。

妥善保管财务印章，严格按照用途使用公司印章，支票、财务印章分开管理。支票不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。

严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记记录，认真办理领用登记手续。

支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否符合权限审批范围内的签字。对于不符合规定的款项财务人员有权拒付。

不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。

收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。

第三条 现金管理

设置“现金日记账”，每日下班前由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。

出纳人员到银行提取现金，应填写《现金支票使用登记簿》（见附件表单）写明用途、金额，经负责人批准后方可提取。

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