12页 万科集团总部费用管理制度方案.doc

万科企业股份有限公司总部费用管理制度

1．目的

为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。

2．职责

2．1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；

2．2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；

2．3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；

2．4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；

2．5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；

2．6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。

2．7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；

2．8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。

2．9总部财务管理部负责对此文的解释。

3． 范围

本制度适用于总部。各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。

4.  方法和过程控制

4.  1 总则

4.1.1 总部费用本着以下原则进行管理：

◆ 从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用zui低；

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