股份有限公司(制造业)财务管理制度方案-30页

某某(制造业）有限公司

财

务

制

度

编制者：                     日期：

签批者：                     日期：

目录：

一、  总则

二、  财务管理与会计核算体制

三、  财务计划管理

四、  资金管理

五、  固定资产管理

六、  低值易耗品管理

七、  费用开支管理

八、  财务开支的控制及审批权限

九、  物资采购管理

十、  合同管理

十一、销售管理

十二、关于处理会计核算若干问题的规定

十三、财务工作交接及其档案管理

     

一、总则

第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。

第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求zui合理、zui有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取zui大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。

第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。

第四条 本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。

二、 财务管理与会计核算体制

第五条 公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。

第六条 财务部各岗位职责：

1、财务总监岗位职责：

a、岗位名称：财务总监（总监）

b、直接上级：总经理、董事会

c、直接下级：会计主管（主办会计）

d、直接责任：

（１）在总经理领d下全面负责公司的财务管理工作；

（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；

（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；

（６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；

（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

（８）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。

（9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。

（10）合理分配会计部门的人员的工作。

（11）承办公司领d交办的其他工作；

2、会计主管岗位职责：

a、岗位名称：会计主管（主办会计）

b、直接上级：财务总监

c、直接下级：财务部职员

d、主要职责：

（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；

（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；

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