汽车运输公司财务管理制度方案doc-13页

财务管理制度

第一章 总则

第一条 称谓约定

1、 xx汽车运输有限公司，以下简称：公司。

2、 xx汽车运输有限公司所属车队、保修厂、客运站、及各职能部门以下简称：公司各部门。

第二条    制订目的

为了加强和完善公司的财务管理工作，规范其财务行为，严格控制各项费用开支，降低生产成本，提高公司的经济效益，维护股东的合法权益，根据国J相关法律法规和公司章程，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第三条  适用范围

本制度是公司财务管理工作的基本制度，报公司董事会批准后在公司及各部门范围内统一执行。

第二章 财务管理工作

第四条   公司财务管理工作在公司董事会的直接领d下开展工作，结合实际情况，建立、健全各项财务管理工作。

第五条 公司财务审计部的职能

一、财务工作职能

1、 认真贯彻执行国J有关的财务管理制度，建立健全公司财务管理的各项规章制度。

2、 组织编制公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案，做好财务计划管理，并履行监督职能。

3、 合理、合规、合法筹集、管理、使用资金，积极为生产经营服务。

4、 参与重大经济事项的谈判，给予财务评估。

5、 参与经济合同的流转会审，签署财务意见。

6、 组织财务核算，及时编制财务报表，进行财务分析，为经营决策提供建议。

7、 负责对银行、税务等机构的事项办理。

8、 负责财务电算化系统的维护、管理工作。

9、 加强财务监督，保证公司各部门管理和使用公司财产的完整与安全。

10、 根据公司的有关规定，参与对公司各部门经营责任制考核。

11、 做好公司财务人员、审计人员的后续教育及岗位技能培训工作。

二、审计工作职能

1、制定公司内部审计工作制度，编制公司年度审计工作计划，明确内审工作重点和具体要求。

2、组织实施公司内部审计工作，定期检查公司各部门对财务制度及各项规章的执行情况、财务收支情况、财务预（决）算情况、资产质量情况。

3、组织对公司负责人进行任期或定期经济责任审计。

4、组织对发生重大财务异常情况的进行专项经济责任审计。

5、对公司的基建工程和重大技术改造、大修理等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督。

6、对公司的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。

7、对公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评估和意见反馈，对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。

8、对公司的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价。

9、负责检查和监督公司财务信息对公司的披露。

10、组织内部审计人员学习、业务培训，提高内部审计人员业务素质和道德水平。

第六条 董事会是公司财审部的业务主管部门，对公司财务管理工作实行统一管理。

一、 公司财审部在负责人的领d下开展工作，具体落实财务会计核算和各项财务管理工作。

二、 董事会对公司财务部门的管理权限。

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