公司财务管理制度范本：某单位财务管理制度方案-7页

某单位财务管理制度

一、总则

为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。

二、基本原则

执行国J有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事、节约理财的方针，正确处理事业发展需要和资金供给关系、社会效益和经济效益关系、国J和集体以及个人三者利益的关系。

三、主要任务

合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，提高资金使用效益。

六、财务管理

一、预算管理

坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”原则，科学合理编制单位预算。

二、现金管理

1、现金的使用应符合财xx规定的300元以内的零星开支。

2、其他支出须通过直接支付结算，不得用现金支付。

三、收入管理

1、单位收入是指单位为开展正常业务活动，依法取得的非偿还资金。收入包括财x预算拨款、预算外资金收入以及其他合法收入。

2、收入管理的要求：（1）必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。（2）行x事业性收费按“收支两条线”的规定，实行财x专户管理，接受财x监督。（3）各项收入必须统一核算，不得设立“小金库”或账外账。

3、必须使用财x、税务部门统一印制的票据，并依据《票据法》建立健全各种专用收款收据、收费票据、销售发票等票据的管理制度。

4、对违反规定乱收费的，任何部门或个人都有权向物价、财x部门检举揭发；其非法所得应退还交费者，不能退还的，上缴财x并按规定追究有关人员责任。

四、支出管理

单位所有支出原则上应按年初预算支出计划执行，所有支出在经办人和领d签字后才可执行，一次性开支超过1000元以上的支出必须经领d办公会讨论研究。

1、工作经费。工作经费（办公费、印刷费、租赁费、水电物业费、取暖费、邮电费、劳务费等）按照财务预算，实行总量控制。工作经费列支时，由经办人提出申请，经领d批准签字后方可列支。支出要本着节约的原则。

2、旅差费。经领d批准，因公外出人员要本着节约的原则，节省一切支出。旅差费支出根据现行价格因素和实际情况，具体按有关文件执行。

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