集团财务管理制度

财务管理制度框架目录

1 概述

1.1  目的

1.2  指导思想

1.3  原则

1.4  适用范围

1.5  释义及修订

1.6  定义

2 财务管理组织及岗位设置

2.1 财务管理及会计组织结构图

2.2 部门职能

财务会计机构职能

财务战略规划职能

负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划,包括:中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等;负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案;负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范;负责制订集团公司财务指标。

资金管理职能

负责管理资金的来源、运用以及分配,重点强调现金头寸的管理,控制公司资金的

流动性风险管理,同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。

财务预算、计划与分析职能

协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制,并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警;对公司财务及经营提出建议;对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。

会计核算、报告与财务信息披露职能

负责集团公司会计核算业务,包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表;负责收集财务信息,编制对外报送的财务信息披露。

财务监督与考核职能

按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订立,对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核;对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。

资产管理职能

为保证公司实物资产的安全与完整,负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度,包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。

其他综合管理职能

负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案;

负责会计档案的管理工作;

负责保管有价证券;负责保管财务公章;

组织、协调公司各项外部检查和审计工作,包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等;

办理各项保险业务和社会购买力的报批手续;

负责建立财务人员岗位责任制;对委派财务主管人员提名和考核,提出聘任、调动和解聘建议;

负责公司的税务相关工作,如税务申报、与税务局联系等。

2.3 财务部岗位职权

2.3.1.财务部总经理

岗位使命

组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作,参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。

主要岗位职责

参加总经理办公会,参与集团公司重大决策;

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