公司财务管理制度范本：19页基层工会财务管理制度(通用型)

工会货币资金管理制度

根据《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。

1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。

2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。不得有下列违反现金管理规定的行为：

（1）超出规定范围或限额使用现金；

（2）未经开户银行批准坐支现金；

（3）超出开户银行核定的库存限额留存现金；

（4）用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；

（5）以现金形式保留账外公款；

（6）编造用途或用转账凭证套用现金；

（7）利用账户为其他单位或个人套取现金；

（8）其他违反现金管理规定的行为。

5、银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为：

（1）擅自多头开设银行结算账户；

（2）伪造、变造证明文件开立银行结算账户；

（3）擅自改变银行结算账户用途；

（4）将单位款项以个人名义在金融机构存储；

（5）出租、出借银行结算账户；

（6）不及时撤销应当撤销的银行结算账户；

（7）其他违反银行结算账户管理规定的行为。

6、支付结算符合《支付结算办法》。不得有下列违反支付结算纪律的行为：

（1）签发没有资金保证的票据或远期支票；

（2）签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；

（3）无理拒绝付款，任意占用他人资金；

（4）其他违反《支付结算办法》规定的行为。

工会现金管理制度

根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，结合实际制定本制度。

1、设立专兼z出纳人员，实行钱、账分管。

2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设置“小金库”和账外账。

3、设立“现金日记账”，由出纳人员根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。

4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。

5、因工作或业务需要临时借款，应按批准权属履行借款手续，现金当面点清，工作或业务结束，督促及时结账，禁止无故拖欠借款。

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