公司财务管理制度方案：费用报销管理办法-18页

**集团费用报销管理办法（试行）

第一章  总则

第一条 为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。

第三条 费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。

第四条 借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领d审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。

第五条 本办法适用于集团所属工业企业。

第二章  借款管理

第六条 员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领d签字后，按以下审批权限办理：

（一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领d和财务总监联合签批。

（二）5000元（含）以下的零星材料采购、工具配件采购，由分管领d和财务总监联合签批。

（三）超过以上权限的借款经分管领d签字后，由总经理和财务总监联签。

（四）紧急事项总经理因故暂时未能签字的，须事先电话向总经理请示，总经理可授权副总以上人员签字，事后由总经理补签。

第七条 以下款项为非经营性开支，需在总经理签字后由董事长签批：

（一）同一事项超过5000元（含）的业务招待费、慰问费或协调费。

（二）同一事项超过5000元（含）的非工资性奖金或奖励。

（三）10000元（含）以上的现金借款或支出（包括对非公账户汇款）。

（四）个人向公司借支与生产经营无关的款项。

第八条 公司财务总监和总经理借支款项，均由董事长签批。

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