公司财务管理制度

第一章  总则

为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二章  现金管理

第一条:公司财务收支严格执行“收支两条线”,不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必须存入公司指定账户;

条:收款收据、发票等重要凭证和票据由财务统一管理、登记,不得缺号、跳号使用,存根收回由财务设立专项登记簿登记;

条:公司职员因工作需要支取现金,需填写《汇支单》,经主管审核,交总经理批准签字后方可通过财务支取。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还;

条:无论何种汇款,分别由经手人、总经理签字,财务人员审核有关凭证及《汇款通知单》方可汇款;

条:财务应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。

第三章 报销制度

第一条:费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,总经理批准后由财务支付现金;

条:费用经办人员应在费用发生后三天内及时报销,费用报销原则上实行两手制,一人经办,一人证明;

第三条差旅费在审核时间、天数无误并报主管复核后,送总经理签字,填制凭证,办理财务核算手续;

第四条公司员工报账时必须严格按照规定的程序格式将发票、单据、证明整齐地粘贴在报销单后,报销单必须清楚地填写报销日期、报销人、路线、出差时间。

第四章  财务档案管理

第一条:凡是本公司的财务凭证、财务帐簿、财务报表、财务文件和其他有保存价值的资料,均应归档;

第二条: 财务凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由财务及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),归档前应加以装订;

第三条:财务报表应分月、季、年报归档,并分类填制目录,以便随时核实;

第四条: 财务档案不得携带外出,除财务人员外,其他人查阅、复制、摘录财务档案,须经总经理批准。

第五章  处罚条例

第一条:出现下列情况之一,对当事人予以警告并扣发本人月薪1~3倍:

(1)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(2)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(3)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(4)违反本规定条款认定应予处罚的。

以上制度自颁布之日起生效。

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