公司财务管理制度范本大全：XX集团子公司财务管理制度汇编-53页

XX集团

财务管理制度汇编（试行）

二 O xx年   月  日

目   录

一、集团财务管理思想、管理原则和定位

二、资金管理权限及付款流程的规定

三、费用报销制度

四、预算管理制度

五、货币资金管理准则

六、资金调拨作业标准及流程

七、备用金管理作业标准及流程

八、子公司财务管理程序

九、发票收据管理作业标准及流程

十、财务档案管理作业标准及流程

十一、会计电算化管理细则

百悦集团子公司

财务管理制度汇编（试行）

为了规范财务管理行为，明确财务管理职责，加强财务管理和经济核算，有效控制成本费用支出，保障集团未来持续发展，特依据国J有关的企业会计准则和财务制度，结合本集团的具体情况，制订集团各项财务管理制度。本制度适用于本集团的房*产类公司。同时集团还将根据项目进展和业务发展需要不断完善本制度，并就本制度未涵盖的单项业务出台相应的规定或管理办法。

各区域公司可在本制度基础上，根据各公司的业务特点修订相应的财务管理制度，报集团审批并备案。

一、集团财务管理思想、管理原则和定位

1 、财务思想

1.1 坚持稳健的财务x策，实行集团合理授权下的财务一体化管理，保持适度的负债比例和良好的资产结构，确保经营安全。

1.2 财务工作结果是集团经营成果和经营风险的最终体现，因此我们应坚持财务管理与经营管理工作密切结合，贯穿经营管理工作全过程。以资金管理为中心、成本控制为基础、利润管理为导向，全面辅助集团经营决策，确保资产的保值增值及股东利益zui大化。

1.3 坚持财务面向未来，适度开展多种形式的资本运作，搭建优良的资金运行平台，支持集团产业发展，确保战略目标实现。

2 、财务管理原则

2.1实行集团财务垂直管理模式，统筹资金调配，对子公司资金统一管理。各子公司设置独立的财务体系，实行独立核算，业务、人员由集团财务中心和各子公司双重管理、双向考核。各子公司在集团统一的财务x策指导下，统一资金运作、统一投资、统一财务管理和集中财务信息。集团财务中心协助基层财务机构，在公司的经营管理中更好地发挥参谋、服务、协调、控制、监督职能，确保为各子公司的经营活动提供专业支持。

2.2逐步在集团内部推行全面预算管理，以资金管理为导向，实行目标成本控制和责任成本，运用价值和风险分析工具，充分挖掘内部潜力，不断挖掘新的利润增长点。

2.3坚持审慎的财务原则，在控制合理负债比例和良好的资产结构前提下，确保财务资源与业务拓展相匹配，支持集团在相关领域的拓展，确保经营安全。

3、财务管理定位：会计核算、资金调控、财务监控、税务管理、财务价值管理。

二、资金管理权限及付款流程的规定

1、目的

本管理文件旨在规范集团资金管理业务授权和付款结算的业务流程，以使集团内部各级管理人员在其职权范围内明确有关职责，根据既定的权限及有关职责执行各项资金管理和收付款业务。

2、适用范围和依据

2.1本规定适用于本集团资金管理和付款结算的业务活动。

2.2本制度依据《组织权责手册》相关规定制定。

3、管理权限

3.1  银行账户管理权限

3.1.1 银行账户的管理由集团总部财务中心统一规划、集中控制、分类管理。

3.1.2 集团总部财务中心具体负责集团银行账户的开立、撤销及下属子公司银行账户的开立、撤销的规划、审批、检查工作。下属子公司财务部门根据集团财务中心的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受集团总部财务中心的统一调度、检查和考核。

3.1.3 集团本部和下属子公司银行账户开立、撤销的审批权人为集团财务负责人。

3.2  对外融资管理权限

3.2.1 每年末各子公司应及时上报下年度资金预算（包含融资计划），集团财务中心负责统筹、平衡并形成集团公司年度贷借总额及《筹资计划报告》，上报总裁办公会审核、董事会批准。年中新上项目融资计划依前述程序专项报批。

3.2.2 集团总部统一安排对外融资工作，由集团财务中心指导、审批融资方案并跟踪管理。

3.2.3 集团及下属子公司贷k合同及相应抵押合同、决议等均需经集团财务负责人、法务负责人、董事长审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或x托代理人。

3.3  担保抵押管理权限

3.3.1 所有对外担保业务由集团统一安排，经股东会批准后实施。下属子公司无权自行对外提供担保。

3.3.2 集团为控股子公司对外出具担保，可出具借款金额的全额担保；集团为参股子公司对外出具担保，原则上出具借款金额的担保比例不超过集团的参股比例；原则上不对系统外的公司提供担保。

3.3.3 集团财务中心是担保业务的办理机构。

3.3.4 集团对子公司按上述原则出具担保，应由集团财务中心严格审查被担保单位的偿债能力和信用等级，由集团财务负责人、董事长审批。对系统外的公司提供担保需经股东大会批准。

3.3.5 《担保合同》或《抵押合同》一经签发，不得擅自修改变更。保证期间，申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合同》或《抵押合同》的，应经股东会批准后实施。

3.4  内部资金融通管理权限

3.4.1 集团统一安排内部资金调剂，由集团财务中心负责制订相应的作业准则。

3.4.2 内部资金的融通及调动审批权人为集团财务负责人、董事长。

3.5  付款结算管理权限

3.5.1 对外付款结算按业务类、非业务类付款结算进行资金付款权限控制。

3.5.2业务类付款、非业务类付款管理权限按《组织权责手册》授权审批流

程执行。

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