XXX纸业有限公司

财务管理制度

 

第一章 总则

第一条 为了规范黑龙江新北方纸业有限公司(以下简称公司)财务行为,加强财务管理和经济核算,遵循《企业财务通则》、《企业会计制度》、<中外合资企业财务管理的规定>及其他有关法令、条例等规定,结合行业具体特点,制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各部门。

第三条 公司应建立财务管理规定和办法,完善经营责任制,严格执行既定的各项财务计划和标准,如实反映公司的财务状况和经营成果,依法计算和缴纳各项税收,接受主管财政机关和上级审计部门的检查。

第四条 财务管理的基础工作是对公司各项财务收支进行计划、控制、核算、分析和考核,合理组织筹集资金,有效利用公司的各项资产,采取有效措施控制成本费用,参与经营决策,归避经营风险,以提高经济效益。

第五条 公司有关部门在经营活动中,要做好完整准确的财产、物资债权、债务的增减变化的原始记录,严格执行有关定额,并定期进行财产清查和估价,与财务部门积极配合,并做好财务管理工作。

第六条 坚持计划管理和集中管理的原则。

第二章 流动资产管理

第七条 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。

第八条 公司应建立健全现金和各种存款的内部管理办法。

第九条 公司应当定期或者至少于每年度终了对各项资产进行全面检查,本着谨慎原则按照有关规定结合公司具体情况,合理地预计各项资产可能发生的损失,对可能发生的损失计提资产减值准备。

第十条 存货包括公司在生产经营过程中为销售或者耗用而准备的原材料、燃料、包装物、产成品、在产品以及低值易耗品。

第十一条 存货按照实际成本计价

第十二条 公司使用或者发出的存货,采用先进先出法确定其实际成本。

第十三条 公司耗用的低值易耗品等采用一次摊销法。

第十四条 公司应严格执行存货盘点规定,对于发现的问题查明原因,分别情况及时处理。

第三章 固定资产管理

第十五条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他与生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单价在2000元以上,并且使用年限超过2年,也应作为固定资产。

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