公司财务管理制度范本：4S店财务管理制度-30页doc

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财务管理规范

发布日期：20xx年xx月xx日

 

目    录

第一章 总则

第二章 现金管理制度

第三章 银行存款管理制度

第四章 财务审批制度

第五章 员工借款管理制度

第六章 存货管理制度

第七章 费用报销制度

第八章 印鉴管理制度

第九章 票据管理制度

第十章 商品车交车流程

第十一章 维修车辆交车流程

第十二章 招标管理制度

第十三章 附则

第一章 总则

第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益zui大化的目标，根据国J有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。

第二条、 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。

第二章 现金管理制度

第三条、 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。

第四条、 现金使用范围：

1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

2、 出差人员差旅费；

3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；

4、 业务活动的零星支出备用金；

5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。

第五条、 现金收付原则：

1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。

2、 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借款管理制度”的规定办理。

3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。

4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。

第六条、 现金收入和支出：

1、 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。

2、 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。

3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。

4、 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。

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